راهنمای مالیات فارکس: محافظت از بازده خالص در برابر «نشتی پنهان»
اکثر معاملهگران روی پیپها تمرکز میکنند اما بزرگترین هزینه خود یعنی مالیات را نادیده میگیرند. این راهنما به شما میآموزد که چگونه با مالیات به عنوان بخشی از مدیریت ریسک برخورد کنید.
FXNX
writer
شما در نسبت ریوارد به ریسک ۲:۱ استاد شدهاید، نرخ برد شما ۵۵٪ ثابت است و منحنی سرمایه شما در نهایت رو به بالا حرکت میکند. اما یک دروداون (Drawdown) خاموش در حساب شما کمین کرده است که هیچ استاپ لاسی نمیتواند جلوی آن را بگیرد: اداره مالیات. اکثر معاملهگران روی پیپها و اسپردها تمرکز میکنند، در حالی که بزرگترین هزینهای را که با آن روبرو خواهند شد، نادیده میگیرند. اگر بهرهوری مالیاتی را در نظر نگیرید، استراتژی «سودآور» شما ممکن است در پایان سال مالی عملاً ضررده باشد.
این راهنما صرفاً درباره رعایت قوانین نیست؛ بلکه درباره برخورد با مالیات به عنوان ستون نهایی مدیریت ریسک است تا اطمینان حاصل شود که سود ناخالص شما واقعاً در جیبتان باقی میماند. چه یک اسکالپر در لندن باشید و چه یک سوینگ تریدر در نیویورک، درک این «نشتی پنهان» تفاوت بین یک سرگرمی و یک کسبوکار پایدار است.
فراتر از پیپها: مقامات مالیاتی چگونه فعالیت معاملاتی شما را طبقهبندی میکنند
مقامات مالیاتی مانند IRS یا HMRC اهمیتی نمیدهند که تحلیل تکنیکال شما چقدر خوب است؛ آنها به قصد و تداوم فعالیت شما اهمیت میدهند. در اکثر حوزههای قضایی، شما یا به عنوان یک سرمایهگذار (مشمول مالیات بر عایدی سرمایه) یا یک معاملهگر حرفهای (مشمول مالیات بر درآمد) طبقهبندی میشوید.
مالیات بر عایدی سرمایه در مقابل مالیات بر درآمد شخصی
اگر پوزیشنهای خود را برای هفتهها یا ماهها نگه میدارید، احتمالاً یک سرمایهگذار هستید. سود شما تحت مالیات بر عایدی سرمایه (CGT) قرار میگیرد که اغلب نرخ کمتری دارد اما توانایی محدودی برای کسر هزینهها دارد. با این حال، اگر مشغول اسکالپینگ در مقابل دی تریدینگ با فرکانس بالا هستید، ممکن است در دسته «مالیات بر درآمد» قرار بگیرید. اگرچه نرخها میتواند بالاتر باشد، اما این طبقهبندی اغلب به شما اجازه میدهد هزینههای کسبوکار مانند میز معاملاتی، اینترنت پرسرعت و هزینههای اشتراک FXNX را از مالیات کسر کنید.
چارچوب «شاخصهای تجاری»
در انگلیس و بسیاری از کشورهای مشترکالمنافع، مقامات از «شاخصهای تجاری» (Badges of Trade) برای تعیین وضعیت شما استفاده میکنند. آنها به موارد زیر توجه میکنند:
۱. تعداد تراکنشها: آیا روزی ۵۰ بار روی دکمه خرید کلیک میکنید؟
۲. مدت مالکیت: آیا در عرض چند ثانیه خارج میشوید یا چند روز پوزیشن را نگه میدارید؟
۳. انگیزه سودآوری: آیا این منبع اصلی درآمد شما برای امرار معاش است؟
نکته حرفهای: اگر از ابزارهای حرفهای و APIها استفاده میکنید و یک برنامه تجاری دقیق را دنبال میکنید، به ممیزان سیگنال میدهید که در حال اداره یک کسبوکار هستید. این میتواند یک تیغ دو لبه باشد: کسورات بیشتری دریافت میکنید، اما ممکن است با نرخهای مالیات بر خوداشتغالی بالاتری روبرو شوید.
انتخاب استراتژیک: بررسی بخش ۱۲۵۶ آمریکا و میانبر اسپرد بتینگ در انگلیس
محل زندگی شما قوانین بازی را تعیین میکند. در ایالات متحده و انگلیس، دو ساختار قانونی خاص میتواند بازده خالص سرمایه (ROI) شما را به شدت تغییر دهد.
انتخاب بین بخش ۹۸۸ و ۱۲۵۶ در آمریکا
به طور پیشفرض، معاملهگران فارکس در آمریکا تحت بخش ۹۸۸ قرار میگیرند که در آن سود و زیان به عنوان درآمد عادی تلقی میشود. این برای زمانی که ضرر میکنید عالی است (میتوانید کل ضرر را کسر کنید)، اما اگر سود کنید وحشتناک است، زیرا با بالاترین نرخ مالیاتی خود مواجه میشوید.
با این حال، میتوانید از بخش ۹۸۸ خارج شده و وارد بخش ۱۲۵۶ شوید. این بخش به شما قانون ۶۰/۴۰ را اعطا میکند: ۶۰٪ از سود شما با نرخ پایینتر عایدی سرمایه بلندمدت (معمولاً ۱۵٪) و ۴۰٪ با نرخ کوتاهمدت محاسبه میشود.
مثال: اگر ۱۰,۰۰۰ دلار سود کنید، تحت بخش ۹۸۸ با نرخ ۲۴٪، باید ۲,۴۰۰ دلار بپردازید. تحت بخش ۱۲۵۶، نرخ موثر شما ممکن است به حدود ۱۸-۱۹٪ کاهش یابد و صدها دلار در همان پیپها صرفهجویی کنید.
مالیات اسپرد بتینگ در مقابل CFD در انگلیس
معاملهگران انگلیسی یک مزیت منحصر به فرد دارند: اسپرد بتینگ (Spread Betting). از آنجایی که این فعالیت از نظر قانونی به عنوان قمار طبقهبندی میشود، تمام سودها در حال حاضر معاف از مالیات هستند. اگر همان حرکت EUR/USD را از طریق CFD معامله کنید، مشمول مالیات بر عایدی سرمایه خواهید بود.
هشدار: HMRC نظارت میکند که آیا شما یک قمارباز «حرفهای» هستید یا خیر. اگر معاملهگری تنها منبع درآمد شما باشد و سازماندهی بالایی داشته باشید، ممکن است سعی کنند سود شما را به عنوان درآمد مشمول مالیات مجدداً طبقهبندی کنند.
دیدگاههای جهانی: جزئیات مالیاتی در استرالیا، کانادا و فراتر از آن
اگر از سواحل بالی یا برجی در سیدنی معامله میکنید، قوانین دوباره تغییر میکنند.
دستورالعملهای ATO استرالیا
اداره مالیات استرالیا (ATO) بر این تمرکز دارد که آیا شما «در حال انجام یک کسبوکار» هستید یا خیر. اگر یک معاملهگر غیرحرفهای باشید، ضررهای شما فقط میتواند سود سرمایه را جبران کند. اگر یک کسبوکار باشید، اغلب میتوانید ضررهای معاملاتی را از سایر درآمدهای حقوقی خود کسر کنید؛ یک مزیت بزرگ برای کسانی که هنوز در حال کار تماموقت و همزمان تسلط بر لوریج فارکس هستند.
تمایز کسبوکار و سرمایه در کانادا
اداره مالیات کانادا (CRA) به شدت سختگیر است. آنها به «دانش تخصصی» و زمان صرف شده برای تحقیق نگاه میکنند. اگر از اندیکاتورهای پیچیده استفاده میکنید و روزانه معامله میکنید، احتمالاً سود شما را به عنوان ۱۰۰٪ درآمد کسبوکار مشمول مالیات در نظر میگیرند، نه نرخ ۵۰٪ که برای عایدی سرمایه اعمال میشود.
واقعیت بهشتهای مالیاتی برای دیجیتال نومدها
بسیاری از دیجیتال نومدها تصور میکنند که «بدون خانه بودن» به معنای معافیت از مالیات است. طبق گفته Investopedia، یک بهشت مالیاتی واقعی مستلزم اقامت ثبت شده است. بدون حضور فیزیکی شفاف و گواهی اقامت مالیاتی، کشور اصلی شما ممکن است همچنان سهمی از هر معامله شما را طلب کند.
تغییر مسیر به سمت پراپ فرم: چرا پرداختهای حسابهای فاندد بازی مالیاتی را تغییر میدهند
ظهور پراپ فرمها چشمانداز مالی را تغییر داده است. وقتی در یک حساب فاندد معامله میکنید، با سرمایه خودتان معامله نمیکنید؛ بلکه در حال ارائه خدمات به آن شرکت هستید.
درآمد خدمات در مقابل عایدی سرمایه
از آنجایی که شما مالک داراییهای پایه نیستید، پرداختیهای شما از نظر فنی درآمد خدمات (Service Income) محسوب میشود. در آمریکا، این به معنای دریافت فرم 1099-NEC است. شما یک پیمانکار مستقل هستید، نه یک سرمایهگذار. این کار را سادهتر میکند زیرا مجبور نیستید تکتک معاملات را گزارش کنید، بلکه فقط کل مبلغ دریافتی را گزارش میدهید.
فرمهای 1099 و تعهدات مالیاتی خوداشتغالی
اگرچه مزیت نرخهای بخش ۱۲۵۶ را از دست میدهید، اما توانایی کسر تقریباً تمام هزینههای مرتبط با کسبوکار «مشاورهای» خود را به دست میآورید. این شامل هزینههای چالش پراپ فرم، دیتای قیمت و حتی بخشی از هزینههای دفتر خانگی شما میشود.
مثال: اگر ۵,۰۰۰ دلار سود از یک برداشت (Payout) داشته باشید اما ۱,۰۰۰ دلار برای چالشهای شکستخورده و ۵۰۰ دلار برای یک مانیتور جدید هزینه کرده باشید، درآمد مشمول مالیات شما فقط ۳,۵۰۰ دلار است. این بخش مهمی از حفظ یک نرخ موفقیت پایدار در فارکس است.
بستن نشتی: برداشت زیان مالیاتی و ثبت سوابق حرفهای
با نزدیک شدن به پایان سال مالی، تمرکز شما باید از چارتها به دفتر کل تغییر کند.
قدرت برداشت زیان مالیاتی (Tax-Loss Harvesting)
برداشت زیان مالیاتی، تمرین فروش پوزیشنهای ضررده برای جبران سودها است. اگر معاملهای دارید که ماهها در دروداون مانده است، بستن آن قبل از ۳۱ دسامبر میتواند درآمد مشمول مالیات خالص شما را کاهش دهد. برای بهینهسازی تراز پایان سال خود، درباره استراتژیهای برداشت زیان مالیاتی بیشتر بیاموزید.
مستندات ضروری برای ضدگلوله کردن حسابرسی
به داشبورد بروکر خود تکیه نکنید. گزارشهای سالانه MT4/MT5 خود را دانلود کنید و یک ژورنال معاملاتی اختصاصی داشته باشید. شما باید «خالص» بازده سرمایه خود را ثابت کنید. اگر نتوانید ضررهای خود را نشان دهید، اداره مالیات فقط به سودهای شما نگاه خواهد کرد.
نتیجهگیری
بهرهوری مالیاتی به معنای فرار مالیاتی نیست؛ بلکه به معنای بهینهسازی است. با درک اینکه حوزه قضایی شما چگونه به فعالیت معاملاتیتان نگاه میکند، میتوانید جلوی «نشتی پنهان» که سرمایه به سختی به دست آمده شما را فرسایش میدهد، بگیرید. به یاد داشته باشید، موفقیت شما به عنوان یک معاملهگر با نرخ برد ناخالص شما سنجیده نمیشود، بلکه با آنچه پس از بسته شدن آخرین کندل سال مالی برایتان باقی میماند، سنجیده میشود.
با بررسی طبقهبندی فعلی خود و اطمینان از اینکه ثبت سوابق شما به اندازه برنامه معاملاتیتان منضبط است، شروع کنید. از معیارهای عملکرد FXNX استفاده کنید تا در طول سال نگاه دقیقی به عملکرد خالص واقعی خود داشته باشید. آیا آمادهاید با معاملهگری خود مانند یک کسبوکار واقعی رفتار کنید؟
گام بعدی: «چکلیست آمادهسازی مالیاتی معاملهگر» ما را دانلود کنید و لاگهای معاملاتی FXNX خود را با نرمافزار حسابداریتان همگامسازی کنید تا برای فصل مالیاتی بعدی آماده باشید.
سوالات متداول
مالیات معاملات فارکس در آمریکا چگونه محاسبه میشود؟
معاملات فارکس یا تحت بخش ۹۸۸ (درآمد عادی) یا بخش ۱۲۵۶ (عایدی سرمایه ۶۰/۴۰) مشمول مالیات میشوند. اکثر معاملهگران جفتارزهای اصلی، بخش ۱۲۵۶ را به دلیل نرخ مالیات موثر کمتر ترجیح میدهند.
آیا اسپرد بتینگ در انگلیس معاف از مالیات است؟
بله، برای اکثر معاملهگران خرد در انگلیس، اسپرد بتینگ در حال حاضر از مالیات بر عایدی سرمایه و حق تمبر معاف است زیرا به عنوان قمار طبقهبندی میشود. با این حال، اگر معاملهگر حرفهای شناخته شوید، این وضعیت میتواند تغییر کند.
آیا باید برای سودهای پراپ فرم مالیات بپردازم؟
بله. پرداختیهای پراپ فرمها معمولاً به عنوان درآمد خوداشتغالی یا خدمات در نظر گرفته میشوند. شما در حال ارائه خدمات به شرکت هستید و بر اساس درآمد خالصی که دریافت میکنید مالیات میپردازید.
یک معاملهگر فارکس چه هزینههایی را میتواند کسر کند؟
معاملهگرانی که به عنوان «کسبوکار» طبقهبندی میشوند، معمولاً میتوانند هزینههای پلتفرم، دورههای آموزشی، سختافزار، هزینههای اینترنت و حتی بخشی از هزینههای دفتر خانگی خود را از درآمد معاملاتی کسر کنند.
همین حالا شروع کنید
با اسپرد ۰.۰ پیپ و بیش از ۵۰۰ ابزار معاملاتی، به هزاران تریدر حرفهای بپیوندید.
درباره نویسنده
