راهنمای مالیات فارکس: مدیریت «دراوداون سایه» در معاملات جهانی
استراتژی شما تا زمانی که «دراوداون سایه» (درصدی از سود که متعلق به دولت است) را لحاظ نکنید، واقعاً سودآور نیست. بیاموزید چگونه بخش بیشتری از درآمد خود را حفظ کنید.
FXNX
writer
بالاخره به روال افتادید. پس از ماهها بکتست و اجرای منضبط، منحنی اکوئیتی شما رو به بالا است و اولین سود بزرگتان از شرکت پراپ (prop firm) به حساب بانکیتان واریز شده است. اما قبل از اینکه برای دور افتخار برنامهریزی کنید، یک شریک خاموش در پشت صحنه منتظر شماست: اداره مالیات. در دنیای معاملهگری حرفهای، استراتژی شما تا زمانی که «دراوداون سایه» (Shadow Drawdown) — یعنی درصدی از سودتان که متعلق به دولت است — را لحاظ نکنید، واقعاً سودآور نیست.
برای معاملهگران سطح متوسط که از حسابهای خرد شخصی به وضعیت حرفهای با سرمایه جذبشده (funded) نقل مکان میکنند، چشمانداز مالیاتی از مالیات بر عایدی سرمایه ساده به درآمد تجاری پیچیده تغییر میکند. نادیده گرفتن این قوانین نه تنها منجر به کاهش سود خالص میشود، بلکه میتواند به حسابرسیهای قانونی فاجعهباری ختم شود که سالها تلاش سخت شما را از بین ببرد. این راهنما واقعیتهای مالیاتی جهانی را تشریح میکند تا بتوانید بخش بیشتری از درآمد خود را حفظ کنید.
فراتر از PnL: درک نحوه طبقهبندی معاملات توسط مقامات مالیاتی
بسیاری از معاملهگران تازهکار تصور میکنند که اگر در قیمت پایین بخرند و در قیمت بالا بفروشند، صرفاً درصد کمی مالیات بر عایدی سرمایه (CGT) بدهکار هستند. اگرچه این موضوع ممکن است برای کسی که چند سهم اپل را برای نگهداری پنجساله میخرد صادق باشد، اما لحظهای که شروع به کلیک بر روی دکمه «خرید» در نمودار ۱ دقیقهای EUR/USD میکنید، قوانین تغییر میکنند.
«نشانههای تجاری» و وضعیت حرفهای
مقامات مالیاتی (مانند HMRC در بریتانیا یا IRS در آمریکا) به قصد و تکرار فعالیت شما نگاه میکنند. اگر چندین معامله در روز انجام میدهید، از نرمافزارهای پیشرفته استفاده میکنید و برای پرداخت اقساط خود به این درآمد متکی هستید، دیگر یک «سرمایهگذار گذری» نیستید. شما احتمالاً واجد شرایط «نشانههای تجاری» (Badges of Trade) شدهاید.
طبقهبندی شدن به عنوان یک معاملهگر حرفهای اغلب بار مالیاتی شما را از CGT به مالیات بر درآمد عادی تغییر میدهد. در بسیاری از حوزههای قضایی، این یک تیغ دو لبه است: ممکن است با نرخهای مالیاتی بالاتری روبرو شوید، اما در عین حال توانایی کسر هزینههای کسبوکار را نیز به دست میآورید.
مثال: تصور کنید در یک سال ۵۰,۰۰۰ دلار سود میکنید. به عنوان یک سرمایهگذار گذری در نرخ ۱۵٪ مالیات بر عایدی سرمایه، شما ۷,۵۰۰ دلار بدهکار هستید. اما اگر IRS شما را حرفهای تشخیص دهد، آن ۵۰,۰۰۰ دلار به سایر درآمدهای شما اضافه شده و با نرخ نهایی شما (مثلاً ۲۲٪ یا ۲۴٪) محاسبه میشود که اگر ساختار کسبوکار خود را درست تنظیم نکرده باشید، میتواند هزاران دلار بیشتر برایتان هزینه داشته باشد.
چرخش به سمت شرکتهای پراپ: چرا سود دریافتی شما عایدی سرمایه نیست
این بزرگترین شوک برای معاملهگرانی است که وارد فضای فاندد (funded) میشوند. وقتی در یک حساب شخصی معامله میکنید، در حال معامله با سرمایه خودتان هستید. اما وقتی برای یک شرکت پراپ معامله میکنید، در واقع در حال ارائه خدمات به یک شرکت با استفاده از سرمایه آنها هستید.
واقعیت درآمد حاصل از خدمات
از آنجایی که شما مالک داراییهای پایه در یک حساب فاندد نیستید، «تقسیم سود» شما از نظر قانونی به عنوان کارمزد عملکرد یا درآمد حاصل از خدمات دیده میشود. در آمریکا، این موضوع معمولاً منجر به صدور فرم 1099-NEC (جبران خدمات غیرکارمندی) میشود. این بدان معناست که شما فقط مالیات بر درآمد نمیپردازید؛ بلکه مسئول پرداخت مالیاتهای خوداشتغالی (تأمین اجتماعی و بیمه سلامت) نیز هستید.
نکته حرفهای: شرکتهای پراپ مالیات را برای شما کسر نمیکنند. اگر ۱۰,۰۰۰ دلار سود دریافت کنید، کل این مبلغ به حساب بانکی شما واریز میشود. شما باید بلافاصله ۲۵ تا ۳۰ درصد آن را به صورت دستی در یک حساب پسانداز جداگانه کنار بگذارید. عدم انجام این کار سریعترین راه برای نابود کردن امور مالی شخصی در فصل مالیات است.
درک محاسبات سود دریافتی به اندازه درک دراوداون شما اهمیت دارد. شما فقط در حال معامله با دراوداون ۱۰ هزار دلاری نیستید؛ بلکه در حال مدیریت یک رابطه تجاری هستید که در آن دولت سهمی از هر فاکتوری که به شرکت پراپ میفرستید، برمیدارد.
حوزههای قضایی استراتژیک: بهینهسازی مالیات در آمریکا و انگلیس
محل زندگی شما تعیینکننده «کدهای تقلب» خاصی است که میتوانید برای کاهش قبض مالیاتی خود استفاده کنید.
بخش ۹۸۸ در مقابل بخش ۱۲۵۶ در آمریکا
به طور پیشفرض، معاملهگران فارکس در آمریکا تحت بخش ۹۸۸ قرار میگیرند که با سود و زیان به عنوان درآمد عادی برخورد میکند. با این حال، میتوانید از بخش ۹۸۸ «انصراف» دهید و انتخاب کنید که تحت بخش ۱۲۵۶ مالیات بپردازید.
تحت بخش ۱۲۵۶، شما از قانون ۶۰/۴۰ بهرهمند میشوید: ۶۰٪ از سود شما با نرخ پایینتر عایدی سرمایه بلندمدت (حداکثر ۱۵-۲۰٪) و تنها ۴۰٪ با نرخ درآمد عادی شما محاسبه میشود. این کار میتواند نرخ مالیات موثر شما را به میزان قابل توجهی کاهش دهد. طبق دستورالعملهای IRS در مورد قراردادهای بخش ۱۲۵۶، این انتخاب باید قبل از شروع معاملات سال انجام شود، پس از قبل برنامهریزی کنید.
اسپرد بتینگ در انگلیس: جام مقدس؟
در بریتانیا، «اسپرد بتینگ» (Spread Betting) در حال حاضر به عنوان قمار طبقهبندی میشود و بنابراین معاف از مالیات است. این یک مزیت بزرگ نسبت به معاملات CFD است که مشمول CGT میشوند. با این حال، اگر به یک معاملهگر حرفهای تماموقت تبدیل شوید و اسپرد بتینگ منبع اصلی درآمد شما باشد، HMRC ممکن است استدلال کند که شما در حال «تجارت» به عنوان یک کسبوکار هستید و سود شما را مشمول مالیات بر درآمد کند. همیشه مستندات وضعیت «نشانههای تجاری» خود را حفظ کنید.
انطباق جهانی و قدرت انتقال زیان به دورههای بعد
دوران پنهان کردن سود در حسابهای آفشور به پایان رسیده است. به لطف استاندارد گزارشدهی مشترک (CRS) و FATCA، اکنون بیش از ۱۰۰ کشور به طور خودکار اطلاعات حسابهای مالی را مبادله میکنند. بروکر شما احتمالاً هر سال دادههای شما را با مقامات مالیاتی محلیتان به اشتراک میگذارد.
تهاتر استراتژیک زیان
نکته مثبت مالیات به عنوان یک کسبوکار یا حرفهای، توانایی استفاده از زیانها است. در کشورهایی مانند استرالیا، کانادا و آلمان، شما اغلب میتوانید زیانهای خود را به سالهای بعد «انتقال» دهید (Carry forward).
مثال: اگر سال گذشته ۱۰,۰۰۰ دلار ضرر کردید اما امسال ۱۵,۰۰۰ دلار سود داشتید، ممکن است فقط برای ۵,۰۰۰ دلار سود خالص مالیات بپردازید. به همین دلیل است که ثبت دقیق سوابق غیرقابل مذاکره است. چه در حال بررسی مقررات در نیجریه باشید و چه از اروپا معامله کنید، اظهارنامه مالیاتی شما فقط به اندازه ژورنال معاملاتیتان معتبر است.
محافظت از سود خالص: هزینههای قابل کسر برای معاملهگر حرفهای
اگر به عنوان یک کسبوکار مالیات میپردازید، باید مانند یک کسبوکار رفتار کنید. هر دلاری که برای حمایت از معاملات خود خرج میکنید، پتانسیل کاهش درآمد مشمول مالیات شما را دارد.
چه چیزهایی را میتوانید کسر کنید؟
۱. تجهیزات فنی: اینترنت پرسرعت، لپتاپ معاملاتی و مانیتورهای چندگانه.
۲. نرمافزار: اشتراکهای TradingView Pro، هزینههای VPS برای اکسپرتها (EA) و فیدهای داده.
۳. آموزش: برنامههای منتورشیپ، کتابها و دورهها.
۴. دفتر کار خانگی: بخشی از اجاره/اقساط مسکن و قبوض خدماتی اگر فضای اختصاصی برای معامله دارید.
هشدار: شما نمیتوانید «ضررهای معاملاتی» خود را به همان روشی که خرید لپتاپ را کسر میکنید، به عنوان هزینه کسبوکار کسر کنید. ضررها سود را خنثی میکنند؛ هزینهها درآمد را کاهش میدهند. برای اطمینان از عدم اشتباه، با یک متخصص مشورت کنید.
حتی اگر در مسیر رفتوآمد با گوشی خود معامله میکنید، آن دستگاه موبایل و طرح داده در صورتی که برای اجرای کسبوکار استفاده شوند، میتوانند بخشی از هزینههای قابل کسر باشند.
نتیجهگیری
تسلط بر «دراوداون سایه» آخرین مرحله در گذار از یک آماتور به یک معاملهگر حرفهای است. با درک جزئیات درآمد شرکتهای پراپ، انتخابهای مالیاتی منطقهای مانند بخش ۱۲۵۶ در آمریکا و قدرت هزینههای قابل کسر، تضمین میکنید که سود خالص شما نشاندهنده مهارت واقعی شماست.
اجازه ندهید یک سال موفق به دلیل عدم آمادگی خراب شود. از ابزارهای موجود در FXNX برای ردیابی عملکرد خود با در نظر گرفتن آمادگی مالیاتی استفاده کنید و همیشه با یک متخصص مالیات محلی برای نهایی کردن استراتژی خود مشورت کنید. آیا شما برای اعداد ناخالص معامله میکنید، یا برای سودی که واقعاً میتوانید حفظ کنید؟
همین امروز «چکلیست آمادگی مالیاتی معاملهگر» ما را دانلود کنید و از ابزارهای گزارشدهی پیشرفته FXNX برای خروجی گرفتن از دادههای عملکرد سالانه خود برای حسابدارتان استفاده کنید.
سوالات متداول
آیا اگر پول را برداشت نکرده باشم، باید مالیات فارکس بپردازم؟
در بسیاری از حوزههای قضایی، از جمله آمریکا، شما بر اساس «سودهای تحققنیافته» یا حداقل بر اساس کل سود موجود در حساب بروکر خود در پایان سال مالیاتی، صرفنظر از اینکه آن را به بانک برداشت کردهاید یا خیر، مشمول مالیات میشوید.
مالیات سود شرکتهای پراپ در مقایسه با حسابهای شخصی چگونه است؟
سود شرکتهای پراپ معمولاً به عنوان درآمد خوداشتغالی یا خدمات (درآمد عادی) مالیات داده میشود زیرا شما پیمانکاری هستید که خدماتی را ارائه میدهید. حسابهای شخصی معمولاً به عنوان عایدی سرمایه یا تحت قوانین خاص فارکس مانند بخش ۱۲۵۶ مالیات داده میشوند.
آیا میتوانم ضررهای معاملاتیام را از درآمد شغل تماموقتم کسر کنم؟
این بستگی به «وضعیت مالیاتی معاملهگر» (TTS) شما دارد. برای مثال در آمریکا، مگر اینکه واجد شرایط TTS باشید، ضررهای سرمایهای شما فقط میتواند تا سقف ۳,۰۰۰ دلار از درآمد عادی سالانه را پوشش دهد و مابقی به سالهای آینده منتقل میشود.
قانون ۶۰/۴۰ در معاملات فارکس چیست؟
قانون ۶۰/۴۰ به قراردادهای بخش ۱۲۵۶ در آمریکا اشاره دارد که در آن ۶۰٪ سودها با نرخ پایینتر عایدی سرمایه بلندمدت و ۴۰٪ با نرخ درآمد عادی کوتاهمدت محاسبه میشود، صرفنظر از اینکه معامله چه مدت باز بوده است.
همین حالا شروع کنید
با اسپرد ۰.۰ پیپ و بیش از ۵۰۰ ابزار معاملاتی، به هزاران تریدر حرفهای بپیوندید.
درباره نویسنده
